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移民后国内资产如何合法转移出境(理论篇)

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出国速递-留学移民劳务行业门户网

发布时间:

2020/12/2 13:20:48

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740

随着近年来国家对外汇管制的越来越严,将个人在移民后国内资产向海外转移变得越来越困难。由此也衍生出了各类非法的机构,通过灰色地带,甚至是违法方式进行资金的转移,这些方式虽然简单粗暴,但也可能后患无穷,轻者被列入黑名单,重者将面临高额罚款,甚至是牢狱之灾,如果不幸在转移过程中还沾上了黑钱洗钱啥的,还可能会收到国内和境外的双重打击和制裁。所以我们应该如何合法转移出境呢?

对于刚登陆加拿大的新移民朋友来说,安家置业可能是很多人的头等大事,移民后国内资产如何合法转移出境是一大难题。以多伦多为例,购置一套还可以的独立house需要至少100-200万加币,按新移民35%的首付来算,也就是说至少要拿出35-70万加币的首付,还不算各种税费、律师费等。可能这对很多朋友来说,也不算什么大钱,随便北京的小半套房就绰绰有余了,但关键问题是这是需要用加币现钱来支付,而非人民币。

随着近年来国家对外汇管制的越来越严,将个人在移民后国内资产向海外转移变得越来越困难。由此也衍生出了各类非法的机构,通过灰色地带,甚至是违法方式进行资金的转移,这些方式虽然简单粗暴,但也可能后患无穷,轻者被列入黑名单,重者将面临高额罚款,甚至是牢狱之灾,如果不幸在转移过程中还沾上了黑钱洗钱啥的,还可能会收到国内和境外的双重打击和制裁。所以我们应该如何合法转移出境呢?

移民后国内资产,合法转移出境

现在,就连之前最普遍也最稳妥的“蚂蚁搬家”,也早已被官方定义为“个人分拆结售汇行为”,一经发现,所有相关人员将被列入“关注名单”,列入名单当年及之后连续2年都无法使用每年5万美金的个人年度便利化额度。

并且,银行对于该种方式的警觉性、敏锐度和执行力也是越来越高,明显的借用他人便利化额度的行为很容易就被当场抓个现行,因此需要了解各地、各行、各人的实际情况,慎之又慎。

那对于新移民来说,到底该如何合法地将移民后国内资产顺利地转移到境外呢?那么,今天我就以身边朋友的一些实际经验给大家做一个介绍和分享,希望能够给可能还在为购房首付款发愁的你一些帮助。

其实,国家对于海外移民对外转移售付汇方面很早就有了考虑,也制定了移民后国内资产合法转移出境的相关法律法规,但一直未被重视和使用起来。

一来,这可能是因为早先国家外汇管理还有那么紧,各种其他相对更便捷的渠道和方式被广泛使用,也是直到其他各种方式都逐渐被监管甚至明令禁止,这种官方的方式才开始渐渐走入人们的视线;二来,由于各地外汇管理局具有各自的裁量权,在国家法规的总体指导下,各自具体的执行政策和方式都会有所不同,导致各地的实际情况和操作难易程度都有所不同,也产生了信息不对称,导致很多人望而却步。

国家有哪些相关法律法规呢?

2004年11月8日,中国人民银行公告【2004】16 号《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》;

2004年12月9日,汇发【2004】118号国家外汇管理局关于印发《〈个人财产对外转移售付汇管理暂行办法〉操作指引(试行)》的通知;

2005年1月31日,国税发【2005】13号《国家税务总局国家外汇管理局关于个人财产对外转移提交税收证明或者完税凭证有关问题的通知》。

这些法律法规中是如何规定的?

法规中将个人财产对外转移分为两类,即移民转移和继承转移。

移民转移,即从内地移居外国或港澳台的自然人,将取得移民身份之前在境内拥有的财产变现,通过外汇指定银行购汇并汇出境外。

转移总金额50万RMB及以下(含),由原户籍所在地外汇局负责;超过50万RMB,由原户籍所在地外汇局初审,提交国家外汇管理局审批。

汇出时,20万RMB以上,一次申请,分次汇出。首次可汇出金额不得超过全部申请转移财产的一半;自首次汇出满1年后,可汇出不超过剩余财产的一半;自首次汇出满2年后,可汇出全部剩余财产。20万RMB及以下(含),可一次汇出。

继承转移,即外国公民或港澳台居民,将依法继承的境内遗产变现,通过外汇指定银行购汇并合法转移出境。

转移总金额50万RMB及以下(含),由被继承人生前户籍所在地外汇局负责;超过50万RMB,由原户籍所在地外汇局初审,提交国家外汇管理局审批。

汇出时,同一被继承人,一次申请,一次或多次汇出;不同被继承人,分别申请,分别汇出。

申请材料主要包括财产收入来源和财产变现的详细说明,申请人财产权利证明文件、《移民财产对外转移申请人情况表》、《个人财产对外转移外汇业务申请表》、申请转移财产所在地或收入来源地主管税务机关开具的完税凭证/税收证明,公安机关出具的中国/内地户籍注销证明,中国驻外使领馆出具或认证的国外定居证明等。

以下为暂行管理办法中给出的操作指引。


同时,对于提交税收证明或者完税凭证的要求也给出了具体的通知。税务机关在为申请人开具税收证明时,若拟转移的财产已取得完税凭证或总价值在15万RMB以下,则不需另外申请税收证明;否则,应当按其收入或财产不同类别、来源,由收入来源地或者财产所在地国家税务局、地方税务局(县级或县级以上)分别开具。

对于资料齐全,15日内开具,不齐全补齐后开具;未完税事项允许补办申报纳税后开具;偷税、骗税等在立案稽查结案完税后开具;税务机关只对纳税人出具证明,申请人与纳税人名字不一致,需向外汇局提供与纳税人关系的证明;提交资料包括《扣缴个人所得税报告表》复印件,《个体工商户所得税年度申报表》、《个人承包承租经营所得税年度申报表》原件,有关合同、协议原件等。

从以上政策原文中来看,移民后国内资产合法转移出境要求还是相对比较严格的,那目前在移民后国内资产合法转移出境的实际操作中又如何呢?各地移民后国内资产合法转移出境又有怎样的执行差异呢?

未完待续


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